10月14日晚间，工商银行、农业银行双双发布公告，正式披露对上交所审核问询函的回复文件，针对市场关注的行政处罚、未决诉讼仲裁、募集资金用途等核心问题逐一作出说明，明确相关事项不会对本次定向发行构成实质性障碍。

按照发行预案，工行计划定向募资不超过1000亿元，农行拟募资不超过1600亿元，资金将全部用于补充核心一级资本，发行对象锁定财政部、中国烟草总公司及其相关子公司。这笔定增是8家中央金融企业合计3600亿元资本补充增资计划的重要组成部分，其中3000亿元来自特别国债，600亿元由中国烟草体系出资完成。

此次上交所问询重点聚焦两大风险维度，即历史监管处罚记录，以及存量未决诉讼、仲裁案件。

问询要求两家大行核实，报告期内分支机构收到的多张监管罚单是否属于会阻碍再融资的重大违法行为；同时全面摸排尚未了结的各类官司，评估潜在损失对银行经营及财务报表的冲击，检验预计负债计提是否充分、合规。

根据回复材料，统计周期划定为2023年1月1日至2026年6月30日。报告期内，工行、农行及其各地分支机构确实收到金融监管部门多张行政处罚。从违规事由来看，罚单大多源于贷后管理不到位、反洗钱执行漏洞、外汇业务操作偏差等日常经营管理层面问题。工行涉及符合统计口径的行政处罚428笔，罚款金额合计约5.70亿元；农行涉及556笔，罚款金额约4.70亿元。

在未决诉讼仲裁方面，两家银行亿元以上量级未决案件涉案本金占归母股东权益的整体比例均处于较低水平。财务处理上，工商银行对相关案件未计提预计负债，农业银行已计提预计负债约2.1亿元；相关涉诉事项均未达到上市公司单独信息披露的标准。

公告同时说明，涉及处罚对应的罚款已全部缴清，银行内部也已针对每一类违规问题落实整改工作。联席保荐机构、外部律师及申报会计师同步出具核查意见：现有行政处罚不属于重大违法，存量诉讼仲裁不会构成发行阻碍，银行账面的预计负债计提符合国内企业会计准则要求。

需要留意的是，目前这项千亿级别的定增仍处于审核流程之中，项目尚需经过上交所审核、证监会完成注册批复后方能正式落地，最终审核结果仍存在不确定性。

文｜记者 戴曼曼